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2025年03月14日
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中國被公認(rèn)為老齡化速度最快的國家之一。越來越多的數(shù)據(jù)顯示，勞動年齡人口呈現(xiàn)負(fù)增長、生育率降低、人口老齡化等所有發(fā)達(dá)國家的通病都已經(jīng)體現(xiàn)在中國身上。
有專家測算發(fā)現(xiàn)，隨著預(yù)期壽命的增加和勞動人口的減少，2030年城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險制度內(nèi)，將出現(xiàn)兩個在職人員養(yǎng)一個退休人員的情況。而養(yǎng)老保險年度現(xiàn)金流這一指標(biāo)在老齡化壓力下也將惡化，并可能最終在2037年陷入收不抵支的困境。
壓力 2030年：兩個在職養(yǎng)一個退休
在日前舉行的第七屆亞洲保險論壇上，北京大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院風(fēng)險管理與保險學(xué)系主任鄭偉表示，中國在仍屬于中低等收入國家時迎來了老齡化，中國和目前公認(rèn)的老齡化速度最快的國家之一日本相當(dāng)。
這一事實(shí)體現(xiàn)在人口壽命增長和人口結(jié)構(gòu)變化上。過去60年間，人口壽命從建國初期的45歲，增長到了2010年的74.83歲，65歲以上人口比重從原來的3%增加到目前的8.9%。
鄭偉測算的結(jié)果顯示，到本世紀(jì)末我國年齡結(jié)構(gòu)老齡化的情況將非常嚴(yán)重，65歲及以上人口比例在2050年將達(dá)到26%，此后將一直維持在接近30%的規(guī)模。
人口結(jié)構(gòu)的變化將直接影響勞動人口的數(shù)量。國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2012年中國勞動年齡人口明顯出現(xiàn)絕對下降，比上年減少345萬人。而據(jù)中國社科院學(xué)部委員、人口與勞動經(jīng)濟(jì)研究所所長蔡昉預(yù)測，未來中國勞動人口比例會持續(xù)下降。
勞動人口的減少和老年人數(shù)量的增加，帶來了實(shí)實(shí)在在的養(yǎng)老難題，從老年撫養(yǎng)比來看，壓力已十分明顯。
老年撫養(yǎng)比是指人口中非勞動年齡人口數(shù)中老年部分對勞動年齡人口數(shù)之比，用以表明每100名勞動年齡人口要負(fù)擔(dān)多少名老年人。據(jù)鄭偉測算，這一用于度量勞動力養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的指標(biāo)將從2010年的11.9%上升到2055年的超過50%。
由于企業(yè)年金等其他養(yǎng)老計劃的規(guī)模和覆蓋面限制，中國公民退休后的財務(wù)規(guī)劃在很大程度上依賴養(yǎng)老金。但從城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險來看，社保制度的可持續(xù)性正受到人口結(jié)構(gòu)的嚴(yán)重挑戰(zhàn)。
“從在職和退休人員比例看，中國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險目前大概是三個在職人員養(yǎng)一個退休人員也就是3：1的數(shù)值。但是到2030年，這一比例會降到2：1，到2065年進(jìn)一步降到1：1。”鄭偉表示，到2065年中國城鎮(zhèn)員工養(yǎng)老保險制度內(nèi)，將出現(xiàn)一個在職養(yǎng)一個退休的情況，與國際上其他國家相比，情況十分嚴(yán)峻。
預(yù)警 2037年：養(yǎng)老保險將收不抵支
人力資源和社會保障部副部長胡曉義近日透露，2013年城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險總收入將近22500億元，支出18400億元，當(dāng)期的結(jié)余4000多億元，當(dāng)期收支平衡是有結(jié)余的，沒有缺口。
但專家指出，長期來看，養(yǎng)老保險現(xiàn)金流這一指標(biāo)也會在老齡化壓力下惡化，并可能最終陷入收不抵支的困境。
養(yǎng)老保險的年度現(xiàn)金流衡量的是當(dāng)年的基金收入和當(dāng)年支出之間的關(guān)系。據(jù)鄭偉測算，如果不改革，在2037年的時候，會首次出現(xiàn)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險基金當(dāng)年收入不抵當(dāng)年支出的情況，當(dāng)年收支呈現(xiàn)負(fù)數(shù)。2060年，年度收支差將下降到-10.34%的水平，并隨著時間推移繼續(xù)走低。
與此同時，養(yǎng)老保險基金的累積收支(基金支出比)也會在2030年后迅速降低，到2048年這一指標(biāo)將首次出現(xiàn)負(fù)數(shù)，為-55.31%。“也就是說，假設(shè)不改革，照著目前的框架往下發(fā)展，2048年中國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險基金就會枯竭。”鄭偉說。
拋開“養(yǎng)老金虧空了嗎”的財務(wù)討論，如果采用科學(xué)方法的精算理論，運(yùn)用一般精算準(zhǔn)則及精算模型，精算公平保費(fèi)發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老保險制度運(yùn)行仍不樂觀。
有專家采用“加入年齡成本法”，也就是指將未來所有的退休金給付現(xiàn)值扣除未來正常成本的現(xiàn)值，作為計算正常成本及提存準(zhǔn)備的基礎(chǔ)。得出以2012年12月31日為衡量日，依加入年齡成本法計算得之精算職工養(yǎng)老保險統(tǒng)籌賬戶應(yīng)計負(fù)債為83萬億，約為2012年GDP的160%。隱性債務(wù)將在未來的現(xiàn)金收支中，逐漸顯現(xiàn)在未來的財務(wù)缺口上。
對策 合理調(diào)節(jié)撫養(yǎng)比 應(yīng)對老齡化高峰
要改善養(yǎng)老金困境，最容易被想到的解決方法有兩個：提高繳費(fèi)比例，或者推遲退休年齡。
“不要幻想通過養(yǎng)老保險制度的自我調(diào)節(jié)來實(shí)現(xiàn)基金平衡。”鄭偉預(yù)測，2011年至2100年的90年間，在“中成本情況”下，養(yǎng)老保險基金的綜合精算結(jié)余是-12%。“這意味著，如果想讓基金達(dá)到平衡，只能把養(yǎng)老金替代降低12個百分點(diǎn)，或者把養(yǎng)老保險的繳費(fèi)率提高12個百分點(diǎn)，而這在現(xiàn)實(shí)當(dāng)中都不具備操作性。”
不過，延遲退休年齡大勢所趨。人社部新聞發(fā)言人李忠近日表示，延遲退休年齡，客觀上有助于緩解老齡化帶來的社會撫養(yǎng)壓力。隨著中國勞動力市場變化，對低齡老年人的人力資本開發(fā)將逐步凸顯其重要性，而延遲退休年齡是開發(fā)人力資源特別是低齡老年人力資源的一項(xiàng)重要舉措。
制度內(nèi)部挖潛也被認(rèn)為是緩解養(yǎng)老保險制度壓力的方法之一。胡曉義近日提出，要合理調(diào)節(jié)撫養(yǎng)比，針對人口老齡化高峰期的挑戰(zhàn)，結(jié)合我國人口結(jié)構(gòu)和人力資源供求趨勢，加強(qiáng)精算，未雨綢繆，預(yù)作安排，適時實(shí)行漸進(jìn)式延遲退休年齡政策，既保持資金長期平衡，又使我國的人力資源得到更加充分的開發(fā)利用。
中山大學(xué)社會保障與社會政策研究所彭宅文認(rèn)為，養(yǎng)老保險的“撫養(yǎng)比”仍有上升空間。2012年我國就業(yè)人口達(dá)到7.67億人，但是2012年末參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險人數(shù)僅為3.04億人，尚未過半。隨著制度覆蓋人群擴(kuò)大、制度內(nèi)人群的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)年限增加以及“棄保”現(xiàn)象的減少，養(yǎng)老保險的財務(wù)狀況有轉(zhuǎn)好的可能。
“人社部所公布的是全國‘撫養(yǎng)比’均值，還存在不能調(diào)劑使用的問題。”彭宅文指出，大量繳納職工養(yǎng)老保險的年輕人集中在東部發(fā)達(dá)地區(qū)，所以全國平均數(shù)據(jù)可能掩蓋了地區(qū)間“撫養(yǎng)比”分化事實(shí)。也就是說，平均數(shù)據(jù)可能掩蓋了局部地區(qū)的問題。解決的辦法就是繼續(xù)提高養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌層次，做到職工養(yǎng)老保險跨地區(qū)、跨省市的轉(zhuǎn)移接續(xù)。
胡曉義也指出，要提高社保提高統(tǒng)籌的層次，基本養(yǎng)老保險的目標(biāo)是實(shí)行基金的全國統(tǒng)籌，其他社會保險項(xiàng)目也應(yīng)當(dāng)積極推進(jìn)省級的統(tǒng)籌，從體制上打破地域分割的藩籬，增強(qiáng)社會保障資金調(diào)劑功能和使用效率。此外，要增強(qiáng)制度的激勵性，特別是養(yǎng)老、醫(yī)療等有個人供款的項(xiàng)目，要強(qiáng)化多繳多得，長繳多得的激勵導(dǎo)向，避免單純依靠政府投入來保障的傾向。
