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2025年03月12日
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編者按：“只生一個好，政府來養老(1985年)；只生一個好，政府幫養老(1995年)；養老不能靠政府(2005年)；推遲退休好，自己來養老(2012年)……”這段調侃文字，盡管并不準確，但也真實反映了普通民人對養老的擔心。養老金缺口問題一直為社會擔心，擔心養老金不能按時足額發放，擔心因為缺口國家會強制推遲退休年齡，擔心政府不再養老而讓自己賣房“以房養老”。對于養老金當期發放的缺口，人社部表示，財政已開始進行補助，機制已經建立，社會保險法明確規定，社會保險資金的來源主體是靠社會保險費的征繳收入，也包括政府財政投入，未來要實現基礎養老金的全國統籌。
養老金缺口是個老話題，有專家認為2013 年中國的養老金缺口將超過 18 萬億；但也有官員認為不僅不存在缺口問題，而且還有結余，養老金缺口之說是子虛烏有。那么，養老金到底有沒有缺口？有多少種算法？缺口形成的原因是什么？對此有何對策？
養老金到底有沒有缺口？
以時間軸來看歷史、當期和未來養老金缺口問題。
從歷史結余看：據資料顯示，自 2002 年以來，我國城鎮職工社會基本養老保險基金收支一直處于結余狀態。
《2011年度人力資源和社會保障事業發展統計公報》顯示，2011年全年城鎮基本養老保險基金總收入16895億元，其中征繳收入13956億元，各級財政補貼基本養老保險基金2272億元，全年基金總支出12765億元。年末基本養老保險基金累計結存19497億元。
據《2012年度人力資源社會保障事業發展統計公報》數據顯示，2012年全年城鎮基本養老保險基金總收入20001億元，全年基金總支出15562億元。年末基本養老保險基金累計結存23941億元。
從當期結余看：養老金收支的當期缺口是指當年養老基金的各項收入之和減去支出之和出現收不抵支的一種狀況。
首先看2012年數據，2012年當期結余高達905億元。據《2012年度人力資源社會保障事業發展統計公報》數據顯示，2012年全年城鎮基本養老保險基金總收入20001億元，比上年增長18.4%，其中征繳收入16467億元，比上年增長18.0%。各級財政補貼基本養老保險基金2648億元。全年基金總支出15562億元，比上年增長21.9%。
再看2011年數據，2011年當期結余高達4130億元。《2011 年度人力資源和社會保障部統計公報》顯示：2011 年我國全年城鎮職工基本養老保險基金總收入 16895 億元，比上年增長 25.9%。全年基金總支出 12765 億元，比上年增長 20.9%。各級財政補貼基本養老保險基金 2272 億元。
但是，《中國養老金發展報告2012》分析稱，“2011年當年基本養老保險基金運行情況看上去還不錯，城鎮職工基本養老保險基金收入增長速度快于支出增長速度，使得當期結余大幅度增長”。但是，如果精確分析發現，2011年全國當期結余幾乎沒有任何余額。《中國養老金發展報告2012》介紹，2011年城鎮職工基本養老保險當期結余高達4130億元，但是，如果剔除高達2272億元的財政補貼，再剔除由擴大覆蓋面導致的“補繳”1511億元，當年的收支余額僅為347億元。如果再剔除“預繳”和“清理歷史欠費”等因素，2011年幾乎沒有任何余額。這說明，養老保險制度的正常繳費收入與支出基本相等。
向未來看，養老金未來缺口是指由于種種原因未來一定時期內可能出現的養老金收支差額。
在10 年來我國養老金收支狀況中發現：我國養老金支出的增長速度較快，如果除去每年國家的各級財政補貼，養老保險基金的征繳收入剛好和養老金支出持平。但是，在 2002 年和 2003 年出現了征繳收入不足以維持當年支出，以及2008 至 2010 年養老金的總支出年增長率要超過總收入的年增長率的現象。有學者斷言，若此種情況持續出現，則養老保險基金總體缺口在未來或將再次出現(剔除財政補貼)。
此外，經濟發展中不可避免產生的通貨膨脹問題，也會對養老保險基金造成一定影響。已經積累起來的企業職工養老保險基金投資收益率只有高于同期的通貨膨脹率，才能實現保值增值，否則就會出現未來缺口。所以，目前,中國的城鎮職工養老金正面臨著通貨膨脹的嚴峻挑戰。
據安邦咨詢研究員劉梟介紹，德意志銀行與中國銀行在2012年分別獨立完成了對養老金財務風險的分析和估算。德銀的結論是，與GDP的規模比較，在不改革的情況下，養老金缺口到2020年將達到0.2%的GDP，到2050年達5.5%的GDP。今后38年累積，養老金總缺口的現值(用名義GDP增長率作為折現率來計算)相當與目前GDP的75%；中銀則稱，在2010年，中國養老金缺口已達16.48萬億元，在目前養老制度不變的情況下，假設GDP年增長率為6%，到2033年時養老金缺口將達到68.2萬億元，占當年GDP的38.7%。
以全國和地方的情況計算：2011年全國14個省份收不抵支。據《中國養老金發展報告2012》顯示，如果剔除財政補貼，在2011 年32個統籌單位中(31個省加上新疆兵團)，上海、江西等 13 個省份和新疆建設兵團的基本養老保險基金征繳收入收不抵支，缺口高達 767 億元。2010年有17個收不抵支，缺口達679億元。
養老金缺口如何形成？
同濟大學經濟與管理學院的梅瓊和遲文鐵認為，我國的養老金缺口主要來自兩個方面：一是隱形債務，由制度改革時的“中人”和“老人”產生的；二是個人賬戶“空賬”問題嚴重，統籌賬戶對個人賬戶進行挪用。
陜西師范大謝慧明、西北大學何煉成認為，出現資金缺口問題主要表現在隱性債務、個人賬戶“空賬”運行及養老基金收不抵支三個方面。一方面人口老齡化使養老金支出增加，另一方面，養老保險有限的覆蓋面較小使養老基金收入增長緩慢，這些都成為養老金缺口增加的重要因素。
西南財經大學保險學院張運剛分析指出，我國人口老齡化始于 20 世紀 70年代，在 2030 年左右迎來老齡化最高峰，隨后緩慢，這是導致養老金缺口的最關鍵因素。
東北財經大學吳旭東、安徽財經大學周鳳珍則認為，造成養老金缺口的重要原因是我國實行雙軌制的養老保險體系，其指出公務員和事業單位人員在職期間不但不用繳納養老保險費，而且退休后的養老金替代率年年攀升，高達 80%，反觀企業職工有時還因負擔不起高額的養老保險費而棄保或逃費，最終退休后的養老金替代率只有 40%多，收支不合理的養老制度逐漸加大了養老金缺口。
中國人民大學教授李珍介紹，中國的相對平均預期壽命將逐步升高，而退休年齡偏低，這種低齡退休無疑加重了養老金缺口。
解決養老金缺口有哪些對策？
國務院參事室參事馬力對人民網記者說，延遲退休年齡可以解決因人口老齡化帶來的養老金缺口問題，這也是世界各國的普遍做法，并且見效也較快。上世紀,英國前首相撒切爾夫人就采用此方案應對養老金危機。不僅如此，法國、日本、德國都采用延遲退休年齡的思路來達到養老金“增收減支”的目的。法國政府于 2010 年推行新的退休制度，規定退休年齡由 60 歲改為 62 歲；美國的標準退休年齡由 60 歲延遲到 65 歲；英國的最遲退休年齡可以高達 70 歲。
吳旭東、周鳳珍指出，改革公務員養老制度，使之與企業養老保險制度接軌，能夠有助于平穩有效地化解養老金缺口風險。目前，我國公務員退休制度存在的主要問題是，單一的資金來源渠道和與其他職業群體相比過高的待遇水平。公務員的退休費用全部由財政負擔，個人不用繳納任何費用，資金來源渠道比較單一，且待遇水平過高，導致財政負擔沉重，不利于公務員退休制度的健康發展。因此，機關公務員養老保險制度改革的主要目標，要借鑒國際上通行的做法，盡快建立個人繳費制度，繳費情況與個人退休待遇掛鉤，不僅可以更好地實現權利和義務、公平與效率的統一，有利于緩解財政過大的壓力，還能夠進一步理順分配關系，合理確定機關事業單位職工的退休待遇水平。
謝慧明、何煉成認為，可以多渠道解決養老保險改革的隱性債務。根據國際上通行的做法，支付養老保險的隱性債務有三條主要的融資渠道：國有資產轉移、發行特別國債和發行福利彩票。
梅瓊、遲文鐵表示，做實個人賬戶可以有效減小缺口。個人賬戶資金是來自個人繳費，用于職工個人退休后養老金支付，具有完全積累性質。社會統籌賬戶資金來自企業繳費，用于現有退休職工養老金支付，具有現收現付制性質。不同資金來源和性質的賬戶應該采取不同的管理方式。政府應當明確個人賬戶產權歸個人所有，任何部門都不得擠占挪用，個人有權選擇競爭性的基金管理公司為其投資。這樣做可以保障個人賬戶基金的安全性，使“統賬結合”真正落到實處。
也有學者表示，可以增加基金投資收益率。社保養老基金統籌賬戶除用于當期的養老金發放外，與個人賬戶資金一起，是應對未來養老基金債務的戰略性儲備基金，因此要對養老基金進行投資管理以使養老金達到保值增值的目的。除此之外，較高的養老金投資收益是緩解養老金缺口的重要途徑。
全國社保基金理事會黨組書記戴相龍表示，要加大國有資產劃撥力度，擴大全國社會保障儲備基金，應對人口老齡化高峰養老金收支缺口。建議對劃撥國有資產充實全國社保基金，應建立完整的法規和制度體系。
關于養老金的歷史債務問題，人社部新聞發言人尹成基10月25日表示，這些將由社保制度和國家財政共同承擔。從提出“兩個確保”開始(確保已進再就業服務“中心”的國有企業下崗職工都能按時領到基本生活費，并代繳社會保險費；確保參加養老保險統籌的企業離退休人員基本養老金能夠按時足額發放。)，對于養老金當期發放的缺口，財政就開始進行補助。到目前機制已經建立，社會保險法明確規定社會保險資金的來源包括財政投入，主體是社會保險費的征繳收入。
今后將積極推進相關改革，穩步提高統籌層次。2009年，養老保險實現了省級統籌。下一步目標是要實現基礎養老金的全國統籌，要進行制度、方案設計，進行充分論證，提出合理的方案，明確中央和地方的事權、財權，在經濟社會發展條件允許的情況下實施。
名詞解釋：
基本養老保險，是國家根據法律、法規的規定，強制建立和實施的一種社會保險制度。在這一制度下，用人單位和勞動者必須依法繳納養老保險費，在勞動者達到國家規定的退休年齡或因其他原因而退出勞動崗位后，社會保險經辦機構依法向其支付養老金等待遇，從而保障其基本生活。基本養老保險與失業保險、基本醫療保險、工傷保險、生育保險等共同構成現代社會保險制度，并且是社會保險制度中最重要的險種之一。
社會保障基金是根據國家有關法律、法規和政策的規定，為實施社會保障制度而建立起來、專款專用的資金。社會保障基金一般按不同的項目分別建立，如社會保險基金、社會救濟基金、社會福利基金等。其中，社會保險基金是社會保障基金中最重要的組成部分。2013年社會保險基金預算首次列入預算報告，接受我國最高權力機關監督。2013年全國社會保險基金預算按險種分別編制，包括基本養老保險基金、基本醫療保險基金、失業保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等社會保險基金。
全國社會保障基金(以下簡稱社保基金)是指全國社會保障基金理事會(以下簡稱理事會)負責管理的由國有股減持劃入資金及股權資產、中央財政撥入資金、經國務院批準以其他方式籌集的資金及其投資收益形成的由中央政府集中的社會保障基金。 社保基金是不向個人投資者開放的，社保基金是國家把企事業職工交的養老保險費中的一部分資金交給專業的機構管理，實現保值增值。2013年社會保險基金預算首次列入預算報告，接受我國最高權力機關監督。2013年全國社會保險基金預算按險種分別編制，包括基本養老保險基金、基本醫療保險基金、失業保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等社會保險基金。
