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國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域
經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理有關(guān)問題的通知
匯發(fā)〔2013〕22號(hào)
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為完善海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支管理，支持外貿(mào)升級(jí)轉(zhuǎn)型，促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長，根據(jù)《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)〔2013〕15號(hào)），國家外匯管理局決定自2013年6月1日起，進(jìn)一步改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理。現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域機(jī)構(gòu)（以下簡稱區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)）無須辦理《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）及進(jìn)行《登記證》年檢。已核發(fā)的《登記證》不再使用。
新設(shè)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理貨物貿(mào)易外匯收支、購結(jié)匯前，應(yīng)按照《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實(shí)施細(xì)則（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)文印發(fā)，以下簡稱貨物貿(mào)易法規(guī)），到所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)。已辦理《登記證》的區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)，按照貨物貿(mào)易法規(guī)規(guī)定簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》后自動(dòng)列入名錄。
金融機(jī)構(gòu)不得為不在名錄的區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)直接辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”查詢確認(rèn)該區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)為“特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)”后，按規(guī)定為其辦理相關(guān)外匯收支業(yè)務(wù)。
二、區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)可將具有真實(shí)、合法交易背景的出口收入存放境外。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備的資格條件、開戶登記、存放規(guī)模、期限以及調(diào)回要求等應(yīng)按貨物貿(mào)易法規(guī)辦理。其他經(jīng)常項(xiàng)目外匯收入存放境外應(yīng)按服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)辦理。
三、簡化區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)貨物貿(mào)易付匯管理。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理貨物貿(mào)易付匯，參照貨物貿(mào)易法規(guī)提供相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)，無須提供《登記證》，可以在所在地以外的省、市辦理異地付匯業(yè)務(wù)。貨物貿(mào)易法規(guī)規(guī)定需提供進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單的，保稅項(xiàng)下貨物貿(mào)易可以以進(jìn)出境貨物備案清單替代。金融機(jī)構(gòu)無需辦理進(jìn)境貨物備案清單或進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單電子底賬核注、結(jié)案等手續(xù)。
區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理貨物貿(mào)易外匯支付手續(xù)時(shí)，如提供的正本進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單或進(jìn)境貨物備案清單上的經(jīng)營單位為其他機(jī)構(gòu)，須提供付匯人與經(jīng)營單位不一致原因的書面說明及可證實(shí)交易真實(shí)性及該不一致情況的商業(yè)憑證及相關(guān)海關(guān)監(jiān)管單證，并留存相關(guān)單證備查。金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定進(jìn)行合理審查。
四、區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)可以根據(jù)其真實(shí)合法的進(jìn)口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。提前購匯及實(shí)際對(duì)外支付須在同一家金融機(jī)構(gòu)辦理，因合同變更等原因?qū)е聟^(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)提前購匯后未能對(duì)外支付的，區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶中。
五、簡化區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)貨物貿(mào)易結(jié)匯管理。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)按貨物貿(mào)易法規(guī)憑相關(guān)單證在金融機(jī)構(gòu)辦理貨物貿(mào)易收入結(jié)匯，金融機(jī)構(gòu)按規(guī)定進(jìn)行合理審查。
六、簡化區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)服務(wù)貿(mào)易外匯管理。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理單筆等值5萬美元（含）以下的服務(wù)貿(mào)易外匯收支，金融機(jī)構(gòu)原則上可不審核交易單證，但對(duì)于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機(jī)構(gòu)可要求區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)和個(gè)人提交交易單證進(jìn)行合理審查。區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易外匯收支，由金融機(jī)構(gòu)按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定直接審核交易單證后辦理。按規(guī)定應(yīng)提交稅務(wù)憑證的，從其規(guī)定。
七、外匯局按照貨物貿(mào)易法規(guī)對(duì)區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測，對(duì)異常或可疑情況進(jìn)行現(xiàn)場核查或現(xiàn)場檢查，并根據(jù)核查和檢查結(jié)果進(jìn)行分類管理。
各分局、外匯管理部（以下簡稱各分局）應(yīng)參照貨物貿(mào)易法規(guī)制定本地區(qū)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域貨物貿(mào)易外匯管理風(fēng)險(xiǎn)防范操作性規(guī)定（要求見附件）。天津、上海、江蘇、廣東、重慶、浙江、深圳、青島、寧波等九省、市分局、外匯管理部應(yīng)于2013年5月28日前將本地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)防范操作性規(guī)定報(bào)總局備案。各分局應(yīng)積極與地方相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，取得用于監(jiān)管需要的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域貨物流數(shù)據(jù)。
各分局應(yīng)將通知正文及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、中資外匯指定銀行（含總行）、地方性商業(yè)銀行、外資銀行。執(zhí)行過程中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司反饋。
附件：略
國家外匯管理局
2013年5月22日
