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關(guān)于印發(fā)中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作表的通知
財(cái)文資〔2012〕6號(hào)
為規(guī)范中央級(jí)經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位和中央文化企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“中央文化企業(yè)”）轉(zhuǎn)制和改制中清產(chǎn)核資工作，真實(shí)、完整地反映其資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，根據(jù)《財(cái)政部關(guān)于中央級(jí)經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制中資產(chǎn)和財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的通知》（財(cái)教〔2009〕126號(hào)）及國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資的有關(guān)規(guī)定，我們編制了中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作表（以下簡(jiǎn)稱“工作表”），并將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、工作表的構(gòu)成及填報(bào)范圍
（一）執(zhí)行企業(yè)財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的中央文化企業(yè)開(kāi)展清產(chǎn)核資工作應(yīng)當(dāng)填報(bào)工作表。包括《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資報(bào)表》（附件1，以下簡(jiǎn)稱《報(bào)表》）《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作基礎(chǔ)表》（附件2，以下簡(jiǎn)稱《基礎(chǔ)表》）和《中央文化企業(yè)基本情況調(diào)查表》（附件3，以下簡(jiǎn)稱《調(diào)查表》）。
（二）《報(bào)表》是中央文化企業(yè)在清產(chǎn)核資各項(xiàng)工作的基礎(chǔ)上，依據(jù)各工作階段所獲得的數(shù)據(jù)和資料，進(jìn)行整理、歸類、匯總和分析，編制反映中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日資產(chǎn)狀況、清查結(jié)果和資金核實(shí)的報(bào)告文件；《調(diào)查表》是反映中央文化企業(yè)基本情況的報(bào)表；《報(bào)表》和《調(diào)查表》是清產(chǎn)核資結(jié)果申報(bào)材料的組成部分。《基礎(chǔ)表》是中央文化企業(yè)開(kāi)展資產(chǎn)清查工作的基本底表，不作為清產(chǎn)核資工作結(jié)果上報(bào)。
（三）中央文化企業(yè)填報(bào)工作表，應(yīng)當(dāng)包括納入清產(chǎn)核資范圍的中央文化企業(yè)本部、所屬企事業(yè)單位及投資控股企業(yè)。
二、工作表的填報(bào)要求
（一）中央文化企業(yè)在清產(chǎn)核資工作中要認(rèn)真做好賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、損益認(rèn)定、報(bào)表編制等基礎(chǔ)工作，確保工作表的真實(shí)性、合法性和完整性。
（二）中央文化企業(yè)完成清產(chǎn)核資工作后，應(yīng)同時(shí)上報(bào)合并和單戶《報(bào)表》、單戶《調(diào)查表》的紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)（以萬(wàn)元為金額單位，保留兩位小數(shù)）。紙質(zhì)資料統(tǒng)一按A4紙打印，并按規(guī)定簽字、蓋章后，分戶依次裝訂成冊(cè)。
（三）資產(chǎn)和財(cái)務(wù)關(guān)系在財(cái)政部單列的中央文化企業(yè)直接向財(cái)政部報(bào)送《報(bào)表》、《調(diào)查表》和其他清產(chǎn)核資申報(bào)材料。其他中央文化企業(yè)，由中央各部門(mén)各單位審核同意后向財(cái)政部報(bào)送上述材料。
（四）中央文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部統(tǒng)一下發(fā)的工作表格和軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、上報(bào)、匯總和分析等工作。
三、其他事項(xiàng)
（一）執(zhí)行事業(yè)單位財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度的中央級(jí)經(jīng)營(yíng)性文化事業(yè)單位在轉(zhuǎn)制中開(kāi)展資產(chǎn)清查工作須填寫(xiě)《調(diào)查表》，并按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》（財(cái)辦〔2006〕52號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于開(kāi)展全國(guó)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》（財(cái)辦〔2006〕51號(hào)）、《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作中有關(guān)問(wèn)題解答的通知》（財(cái)辦行〔2007〕7號(hào)）等規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、歸類、匯總和分析，填報(bào)《事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)申報(bào)表》和《事業(yè)單位申報(bào)處理資產(chǎn)損益、資金掛賬事項(xiàng)明細(xì)表》等資產(chǎn)清查報(bào)表。
（二）中央文化企業(yè)在清產(chǎn)核資工作中編制的工作表應(yīng)當(dāng)作為工作檔案的一部分，按照檔案管理的要求妥善保管。
（三）中央文化企業(yè)在工作表編制和報(bào)送過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與財(cái)政部聯(lián)系。
聯(lián)系人及電話：余遠(yuǎn)方 010-68553752（傳真）
附件：1.《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資報(bào)表》及編制說(shuō)明
2.《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作基礎(chǔ)表》及編制說(shuō)明
3.《中央文化企業(yè)基本情況調(diào)查表》及編制說(shuō)明
財(cái)政部
二〇一二年六月二十九日
